管理会计CMA实操课之三

    全面预算管理      基于财务思维的绩效管理

课程时间:8月16-17日(9:00-17:30)

课程主题:全面预算管理(16日)

     基于财务思维的绩效管理(17日) 

课程地点:西安市莲湖区环城西路328号

授课对象:

公司董事长、总裁及副总裁、总经理,及其他高层经理;企业计划部负责人;独立事业部高级决策人、总监及部门经理、子公司高管、人力资源总监、财务总监、人事经理及主管;办公室主任、中层管理者、部门经理。

培训规模:100人

授课方式:

课程讲授60%,案例分析及小组研讨20%,实操练习20%

全面预算课程大纲

课程大纲

第一讲:全面预算管理概述

案例导入:你所认为的全面预算

一、全面预算的概念

二、全面预算的作用与必要性

三、全面预算失败的常见原因

案例分析:生活中的全面预算

第二讲:全面预算管理体系

一、全面预算管理的组织架构

1.预算组织架构的组成

2.预算组织架构的职责

课程互动:绘制全面预算编制线路图

二、全面预算的目标

1.预算目标确定的影响因素

2.企业不同发展阶段的预算目标

3.预算目标的分解

4.预算目标的博弈

案例分析:如何解决预算目标分解中的博弈问题。

第三讲、全面预算的编制

1.预算编制的主要内容

2.预算编制的逻辑与流程

3.工作计划的编制

1)工作计划模板

2)职能部门的工作计划编制

课堂练习:编制主要部门的工作计划

4.工作计划质询会

5.预算编制的方法

1)增量预算

2)零基预算

3)弹性预算

4)滚动预算(小调整)

案例分析:零基预算在预算编制中的应用

案例分析:滚动预算在预算编制中的应用

6.预算编制的十项必需准备工作

7.预算编制的部门分工

8.关键预算的编制方法

1)收入预算的编制

--编制的思路

--影响的因素

--模板设计

--应收账款的预算

--销售费用的预算

2)生产/服务成本预算的编制

--主要成本项目的预算

--产量预算

--采购预算

--人工费的预算

--制造费用预算

--产品成本的预算

--服务成本与作业成本法

3)费用预算

--费用的分类(固定?可控?付现?)

--费用的预算

--研发费用的预算

9.财务预算的平衡

1)财务部门在预算编制中的独特作用

2)预算平衡的方法

3)资金预算

--资金预算的思路

--资金预算的平衡

第四讲、全面预算的控制

1.PDCA管理循环

2.预算的执行控制

--预算控制的两个着力点

--关键预算控制的手段

--现金预算控制的手段

--预算外程序的设立

--如何防止突击花钱

3.预算的分析

--预算的差异

--预算差异的分析方法

案例分析:生产过程中的预算差异分析

案例分析:经营结果中的预算差异分析

4.预算的反馈

--定期召开预算分析会议

--定制预算报告制度

--定期组织预算审计

5、预算的调整

--预算调整的原则

--预算调整的前提

--预算调整的权限

--预算调整的前提

第五讲、全面预算的考评

1.预算考评与KPI指标

2.预算的考核

基于财务思维的绩效管理   课程大纲

课程大纲

第一讲:用心理解财务思维的绩效管理

一、从财务思维出发做绩效管理

案例:绩效管理的难点在哪里    

1.尚方宝剑vs无味鸡肋

2.为什么员工的表现不尽如人意

3.传统绩效管理VS现代绩效管理

4.以财务思维快速实现绩效管理转型

5.成本与差异核算,财务绩效管理破解形式难题

6.财务精打细算,效益跑出来

演练:盘点企业组织绩效管理中存在哪些难点

二、财务思维绩效助推企业战略落地

1.剖析:为何称绩效主义毁了索尼

2.当财务管理遇上平衡计分卡

3.平衡计分卡的实质:战略+行动

3.平衡计分卡管理三大导向

4.双赢思维——平衡计分卡重在发展与平衡   

第二讲:以财务核心的平衡计分卡体系建设

一、平衡计分卡的设计步骤

案例:联想BSC的巧妙设计

1.确定企业发展战略

2.平衡计分卡与战略地图略

3.降低成本“挤”出盈余

4.绩效指标体系的设计与建立

二、平衡计分卡的具体指标设计

案例:埃森哲的卓越绩效财务研究

1.关键绩效指标设计五大原则

2.三招快速识别指标“伪量化”

3.8+1法考核指标库的建立

4.平衡计分卡四大维度的重点指标设计

1)财务角度的主要目标及其指标

2)客户角度的主要目标及其指标

3)内部业务流程的主要目标及其指标

4)学习成长的主要目标及其指标

现场演练:如何用BSC快速提取关键指标

第三讲:平衡计分卡成功实施之道——常态沟通辅导

一、 精准破解绩效沟通难题

案例:秋后算帐

1.绩效沟通贯穿于绩效管理各环节

2.绩效管理过程各环节的沟通辅导要诀

3.日常绩效面谈五步法

4.业绩改进持续化三大策略

现场演练:如何运用技巧做好绩效面谈

二、 360º激励管理体系使基业常青

1.平衡计分卡顺利实施的条件

2.系统工程:平衡计分卡的持续改进

3.平衡计分卡持久发力:360〫激励运用

4.战略行动计划:统筹资源、协同一致

5.案例:如何发放年终奖

现场演练:如何运用财务思维以BSC构建全新战略绩效管理体系

师资介绍

何昉祎老师

何昉祎老师   财务管理实战专家

武汉大学MPACC会计硕士

中南财经政法大学经济学学士

注册会计师

曾任:上海第一食品股份公司(600616.SH)   财务管理

曾任:上海海钰建筑工程    财务经理

曾任:复星集团(0656.HK)   医疗器械事业部财务经理

曾任:上海凯泉泵业(集团)  高级财务经理

何老师拥有20年的财务管理经验,分别在上市公司、大型民营企业等公司担任过高级财务经理,跨生产制造、批发零售、建筑施工及服务业等诸多领域,擅长财务管理咨询及税务筹划,帮助企业梳理股权结构,为资本运作扫清障碍,对民营中小企业的财务管理困境有很深的理解与感悟。常年担任深圳泰鲸集团、温州远大集团企业财务顾问,进行税务筹划,分别为企业节约税金500余万元、200余万元。课程现场中先后为1000多位企业家提供咨询服务,对1400多份财务报表进行分析,并能现场提出财务改进建议,获得企业家们的一致好评。

实战经验:

上海海钰建筑工程有限公司  财务经理

负责工程项目资金的匹配,通过资金的合理安排与使用,使公司在1999年度现金流结余1000多万元,由于施工项目的营业税是依据属地原则缴纳,通过与税务部门的沟通协调,避免了东莞项目营业税的重复缴纳,节约税金约300万元,受到公司最高荣誉的嘉奖。

上海复星医药集团  医疗器械事业部财务经理

建立事业部成本核算体系、应收账款管理体系,撰写《复星集团医疗器械事业部成本核算制度》、《应收账款管理手册》,使事业部各产品成本清晰受控,应收账款余额由最高1800万元下降到900万元左右,下降50%,领导并负责事业部全面预算管理工作。同期为事业部申报《上海市高新技术企业》并获得成功,使企业享受了15%的企业所得税优惠税率。

上海凯泉泵业集团  高级财务经理

管理全国30多个销售分公司及几个生产事业部的财务人员。在职期间,招聘面试财务经理70余人次,实际任免财务人员8人次。建立下属各分公司财务经理定期轮岗和优胜劣汰的制度,并多次安排组织各分公司的财务人员集中培训学习,提高下属各分公司财务人员的素质及专业知识;领导黄渡生产事业部呆滞物资处理工作,呆滞物资总量从年初的3097万元下降到了1782万元,减少呆滞物资42%。调整及控制财务成本,使公司管理费用同比降4.5%.

部分咨询案例:

1.深圳泰鲸集团  常年财务顾问

进行财务内部审计,提出规范化建议60余条,规避税务风险;对企业财务人员集中培训,平均每年3~4次,长达4年。

2.温州远大集团  常年财务顾问

制定《离岸账户单证管理制度》等财务制度文件,规范财务运作,加强财务管控。

3.湖南欧林雅服饰公司  全面预算管控项目

指导各部门进行全面预算的编制、预算的日常管控与分析,提交《全面预算管理手册》,为绩效系统提供了60多个科学的关键绩效指标(KPI指标)。

4.吉林食间饮食管理公司  战略财务顾问项目

设计集团股权结构方案、财务管控方案和财务部门架构,汇编撰写《食间集团财务管理手册》。

5.江门宝发集团  财务诊断项目

发现财务风险18条,提出改进建议15条,节约直接成本400余万元。

6.台州立马车业集团  全面预算管控项目

领导全员积极参与预算编制与管理,全集团销售费用与管理费用分别压缩了8%与11%,优化资源配置,主动放弃3个低回报投资计划。

7.某高端女装运营商  财务管控项目

每月5日及时出具会计报表,改善供应商管理系统,预计可降采购成本1000万,可实现库存同比降低30%。

8.某耐火材料供应商  财务管控项目

每月5日出具准确的会计报表,建立库存预警系统,库存同比可降低28%,回款环比增加30%。

古灵老师

古灵老师 人力资源管理实战专家

HR、TTT、MTP、ECC管理体系建设实战专家

18年人力资源实战管理经验

国家一级人力资源管理师

国内权威劳动关系处理专家

国际职业认证标准联合会高级企业培训师

广东省人力资源管理专业委员会特聘讲师

现任:某地产集团(世界500强)人力资源经理、培训经理

曾任:星达集团(中国100强)  培训经理

曾任:通用电器(港资企业)    人力资源主任

古老师致力于人力资源管理、教练式沟通及中层管理等领域课程研究,培训过的客户涵盖房地产、汽车、金融、电子通讯、能源化工、酒店旅业、快消品、钢铁、医药、美容、物流、印刷包装等不同行业。授课学员达5万人次以上,为100多家企业提供专业培训解决方案、为数10家企业建立起系统的人力资源管理、执行力管理体系。曾为湖南某房地产企业构建的绩效管理体系,业绩从2013年的3亿元提升至2016年的13.5亿元,多次勇夺长沙房地产市场“销售冠军”。课程始终坚持将理论与丰富的实践经验相融合“以终为始“结果为导向,将“执行力当场提升、绩效管理现场激励”做到极致。

实战经验:

★ 曾被某集团董事长委于重任,指派到“临危企业”全面负责公司人力资源管理工作,指导企业快速实施停产转型和职工安置工作,负责358名职工解除及分流工作,在3天之内妥善处理职业就业问题,无一起劳资纠纷,后该项目被广东省国资委评为“国企改革”典范。连续4年被集团评为“优秀员工”、“优秀共产党员”荣誉称号。

★ 曾在通用电器任职期间,先后开展了“新员工90天培养计划、基层班组长能力提升、成立康娱筹委会、离职面谈管理“等项目,使基层员工流失率从开始高达10%下降至3.9%,员工年度满意度由78分上升至92分;通过改进绩效管理特别是绩效工时计薪法,3年持续为企业节省人工成本10%左右,提升企业绩效15%以上,多年被企业评为“优秀个人”荣誉称号,工作成果得到老板至中层、基层员工的高度好评。

★ 长期为广东省人力资源管理专业委员会总会、从化分会、高明分会进行《绩效管理与操作实务》三阶、《情商人力资源管理》等课程培训,超过300家企业高管、人力资源总监、经理、主管、专员参与培训,获得5期返聘,指导16企业建立绩效管理体系,受训学员超过30人职位得到提升,实战授课获得三地学员的高度赞誉。被三地协会长期特聘为高级顾问、讲师。

★ 连续4年被香港天星国际公司、深圳鼎承连续返聘《绩效管理与操作实务》、《高效沟通管理》、《执行力体系建设》、《情绪管理》等课程,并特聘为高级顾问、讲师,深圳鼎承连续多年业绩和人数增长15%以上,并在上海等地开设分公司,行业影响力、品牌美誉度得到快速提升。

★ 曾为广东通驿公司《教练式沟通》、《MTP——管理人员能力提升训练》等课程,得到来自广东各大高速驿站的站长的良好评价,连续2年被返聘。

★ 2016年首届人力资源高峰会论坛荣获“人力资源优秀讲师”。

更多信息:029-83229999

公众号:业天勤

业天勤微博号:13389299777

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